成功には計画が不可欠です。そのためには、過去の実績と現在の状況を把握し、将来を効果的に計画する必要があります。しかし、計画通りに物事が進まなかった場合はどうなるでしょうか？予測は、将来起こり得る展開や傾向を認識するのに役立つ重要なビジネスツールです。本稿では、継続的なパフォーマンス管理の初心者向けガイドとして、ローリング・フォーキャストの「誰が、何を、なぜ行うのか」、また「どのような場合に有効なのか」、そして「組織で成功裏に導入するにはどうすればよいのか」についてご説明します。
目次：
- 組織にとって予測が重要な理由
- ローリング・フォーキャストとは？
- 財務部門におけるツールとしてのローリング・フォーキャスト
- ローリング・フォーキャストの利点と欠点
- どのような場合にローリング・フォーキャストが有効か？
- 専門ソリューションの使用が推奨される理由
- ローリング・フォーキャスト導入の5つのヒント
1. 組織にとって予測が重要な理由
予測は、財務や営業部門で使用される主要なツールであり、特に中規模や大規模の企業で一般的です。その目的は、計画からの予想される逸脱を早期に特定し、迅速な対応を可能にすることです。たとえば、予算を迅速に調整するといった形で活用されます。
予測の頻度や使用データは企業ごとに異なりますが、特定の業界や市場で共通する傾向が見られることもあります。また、予測は定期的または不定期に行うことが可能で、業務上および戦略上の目標達成に必要な変化の指標として使用されます。
2. ローリング・フォーキャストとは？
ローリング・フォーキャストは、既存のデータを活用して特定の期間を予測し、それを定期的に更新する手法です。これにより、企業は最新の情報をもとにした計画を継続的に維持できます。特に財務部門で広く使用されていますが、営業部門やその他の部門にも適用可能です。
この手法では、予測期間を柔軟に設定でき、四半期ごとや月ごとの更新も可能です。これにより、変動する市場環境に迅速に対応できる仕組みを構築できます。
3. 財務部門におけるツールとしてのローリング・フォーキャスト
ローリング・フォーキャストは、会計年度を通じて予算や計画を補足する役割を果たします。さらに、定期的に見直しを行うことで、最新の市場動向を反映した計画を維持します。
ただし、予測の頻度が高くなるほど、精度が低下する可能性もあります。このため、ローリング・フォーキャストを効果的に活用するには、適切な間隔と範囲を設定することが重要です。
4. ローリング・フォーキャストの利点と欠点
利点
- 最新のデータを基にした柔軟な計画
- 計画からの逸脱の早期特定
- 長期的な見通しの確保
欠点
- 頻繁な更新による作業負荷の増加
- 精度低下のリスク
ローリング・フォーキャストは、継続的な改善プロセスとして捉えるべきです。これにより、企業は変化する市場環境に適応しやすくなります。
5. どのような場合にローリング・フォーキャストが有効か？
ローリング・フォーキャストは、市場の変動性が高い業界や予測の難しい分野で特に有効です。また、実績データと計画データの乖離が定期的に生じる場合にも、その乖離を管理するための重要なツールとなります。
6. 専門ソリューションの使用が推奨される理由
ローリング・フォーキャストの導入には、専用のソフトウェアソリューションを使用することが推奨されます。これにより、予測のプロセスを自動化し、データの整合性を確保することが可能です。Excelのみでの運用は、作業負荷の増大を招くリスクがあります。
7. ローリング・フォーキャスト導入の5つのヒント
- コミュニケーションを重視する
- すべての利害関係者を巻き込み、プロセスを透明化する。
- 慎重な計画を立てる
- 既存のプロセスを補完または置き換える方法を検討する。
- 新しいプロセスを調整する
- データ収集や評価の頻度を適切に設定する。
- 業績目標と予測を分離する
- 予測の精度を維持するために、目標とは切り離す。
- 統合されたプランニングを採用する
- 中央データベースを活用し、効率的なプロセスを構築する。
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